總費用年百分率是什麼？相同利率也要比費用

先看費用後能用多少，再看年化成本

總費用年百分率（APR）用年度百分比表達納入相關費用後的借款成本。同樣標年利率 6%，若其中一筆還要支付費用，就不能只看利率認為兩筆一樣便宜。比較前應先確認可用金額、全部付款與每次付款時間。

APR 也不能代替還款預算。年化較低的方案，月付或到期本金仍可能超出能力；某個百分比是否合適，必須連同總成本與自己的收支判斷。對方若只說「多少以內都合理」，卻不給明細，仍然無法比較。

假設 A、B 兩個方案帳面本金均為 100,000 元，固定年利率 6%，以等距月期、12 期本息平均攤還，首期於借款一個月後支付。A 無費用；B 在借款當日另付一次性費用 3,000 元，無其他付款。以下為自行計算的假設方案，實際以合約為準。

月付以「100,000×月利率÷［1－（1＋月利率）的負 12 次方］」計算，月利率為 6%÷12。總額使用未取位的月付計算，最後再取到小數點後兩位，因此與已取位的月付相乘可能略有差異，實際尾期依還款表確認。

B 的帳面本金沒有變少，還款也沒有變少，但當日可用資金少了 3,000 元。它的成本為 103,279.72－100,000＋3,000＝6,279.72 元。這筆費用不會因為每月本息相同，就從比較中消失。

分期付款會逐月交回本金，借款人沒有整年持有完整本金。要把付款時間納入比較，可以找出一個月成本率，讓每期付款折回借款當日後的總和，恰好等於當日淨可用資金；這就是本文使用的月內部報酬率。

B 的現值關係是「97,000＝第 1 至第 12 期各筆付款÷（1＋月成本率）的期數次方之加總」。按未取位月付反推，月成本率約為 0.978525%；乘以 12 得到年化比較率約 11.74%。A 同法反推為每月 0.5%，年化為 6%。

本文固定採等距月付款，以月內部報酬率乘 12 比較，沒有再做年度複利。正式 APR 的揭露方法、納入費用與日期計法，仍應向承辦單位確認；不要把本文假設值當成某家機構的正式報價。

把 3,000 元除以 12，得到每月平均 250 元，只是在分攤總額。B 的費用實際在借款當日就支出，不是每月底才付；當日支出與未來逐月支出的現金流不同，不能只用「每月多兩百五」概括成本。

同樣地，若報價把費用安排在中途、每期或結清時，應照實際日期納入，不能全部當作當日扣款。另有必要付款卻未列入報價時，先問為什麼未納入，以及加入後的總支出是多少。

表中的帳面本金相同，可用資金卻不同。如果你實際需要 100,000 元，B 的 97,000 元就不足以支付需求。請承辦提供符合相同可用金額、相同付款期間的完整報價，再比較總額與年化；不要看到月付相同就直接選擇。

費用能否收取，與成本是否算進去也要分開。民法第 206 條禁止以折扣或其他方法巧取利益；把一筆費用放進試算，不代表認定收費合法。涉及收費依據或契約效力，應另行確認。

下一步是把兩份報價並排，先核對可用金額與全期總支出，再看正式年化資料及月付能力。規範疑問可由金管會官方網站查詢相關資訊；需要自行核對本金與利息時，可用利息試算工具，費用與日期仍要另行核實。